Bilancio 2014: economico e sociale!

STATO PATRIMONIALE

CONTO ECONOMICO

Durante l'assemblea dei soci di gennaio abbiamo presentato il preconsuntivo 2014. Come già anticipato in quella sede, il 2014 verrà ricordato per il rientro inaspettato dalla cooperativa Il Gruppo della Rocca. I “vecchi” soci si ricorderanno bene questo caso: realtà finanziata nel lontano 1996, fallita nel 2000...Fallimento che ha generato la prima e unica perdita nel bilancio di MAG. Nel 2005 si era ottenuto un primo acconto del riparto di 60 mila euro e nel 2014 è arrivato il saldo inaspettato di 52 mila. Ciò ha permesso di recuperare praticamente tutto il finanziamento erogato e le relative spese. Il rientro inaspettato spiega la maggioranza delle sopravvenienze attive del 2014 che hanno permesso di accantonare ben 40 mila euro al fondo rischi su crediti, diversamente da quanto anticipato nell'assemblea di gennaio di 15 mila euro. Un fondo rischi che ogni anno viene decurtato a seguito delle continue svalutazioni per crediti difficilmente recuperabili.
Osservando la versione sintetica del bilancio d'esercizio 2014 confrontata con l'anno precedente, si può notare che da un punto di vista economico si ha un generale calo dei ricavi dell'attività ordinaria (sia finanziamenti sia consulenze) e un aumento dei ricavi derivanti dalla gestione straordinaria. In particolare, la voce gli interessi attivi dell'attività ordinaria è calata del 6% mentre sono aumentati notevolmente i ricavi straordinari, come già spiegato, a seguito del rientro inaspettato del Gruppo della Rocca. Calano anche i ricavi derivanti dalle consulenze del 6%: le consulenze contabili sono aumentate del 14% mentre le consulenze generali sono calate del 80%.I costi rimangono praticamente invariati, tranne la voce interessi passivi sui libretti di prestito sociale che continua il calo, spiegato in parte dalla riduzione del tasso sui libretti decisa a metà anno 2013 e in parte da una riduzione della raccolta in genere. Per la raccolta è stato un anno di transizione e di studio: sono rimaste in vigore le regole del 2013 in cui esisteva ancora il Gruppo MAG e si è messo in piedi il nuovo sistema di remunerazione dei libretti per il 2015.
Da un punto di vista patrimoniale, la voce dell'attivo che presenta maggiore scostamento rispetto al 2013 è rappresentata dalle partecipazioni aumentate considerevolmente perché durante l'anno si è incrementata la partecipazione nel consorzio CTM Altromercato per adeguare il rapporto capitale sociale/libretto di deposito, passando da 25 a 60 mila euro di capitale. Nel passivo, le voci che rispecchiano la solidità della struttura sono: il fondo rischi su crediti, il capitale sociale e le riserve. Il fondo rischi su crediti presenta un aumento del 5% in quanto l'accantonamento di 40 mila euro ha compensato l'utilizzo di 30 mila a seguito della svalutazione di crediti inesigibili relativi ai finanziamenti concessi a: coop Magia, ass Orsa, coop Integrity, coop Leukos, ass Imag la memoria e relativi ai servizi di consulenza svolti nei confronti di coop La nuova frontiera tenuta Cristian e la coop Valle Verde. Il capitale sociale presenta un calo del 2% con 21 ammissioni e 20 recessi. Le riserve sono praticamente rimaste invariate.
Come già comunicato nell'assemblea di gennaio, a fine anno 2014 abbiamo avuto un'ispezione di Banca d'Italia sul rispetto della normativa della trasparenza. Ci eravamo lasciati che stavamo aspettando l'esito della verifica. L'esito è arrivato a metà aprile. La Banca d'Italia ci chiede spiegazioni sul alcuni aspetti della nostra attività. Principalmente chiarimenti che coinvolgono il settore raccolta. Non viene messa in discussione la composizione e la modalità di variazione dei tassi attivi applicati ai finanziamenti. Stiamo preparando la risposta a più mani.

Per quanto riguarda l'utile del 2014 di 4.012,00 euro la proposta del Consiglio di Amministrazione è la seguente:

Vi aspettiamo in assemblea per discutere il bilancio. Se volete ulteriori materiali potete richiederli in sede o inviando una mail a Questo indirizzo email è protetto dagli spambots. È necessario abilitare JavaScript per vederlo.

Ma passiamo al bilancio sociale...
Da quest'anno affianchiamo al bilancio economico il bilancio sociale, un utile strumento per capire meglio la cooperativa, che per i prossimi anni ci accompagnerà per spiegare non solo utile e perdita, ma anche altri aspetti rilevanti della MAG.
La riclassificazione a valore aggiunto del conto economico, che si può vedere nella prossima pagina, presenta i dati contenuti nel bilancio di esercizio secondo una logica diversa, che consente di rendere visibile la ricchezza prodotta nell'esercizio e come viene distribuita ai detentori di interesse della cooperativa. Per riclassificare il bilancio utilizziamo uno schema condiviso con le altre MAG.
In assemblea verranno presentati la riclassificazione e gli indicatori 2014; questi ultimi sono elaborati da MAG4 e analizzano anche dei dati che non vengono considerati nel bilancio economico.
Potete trovare gli indicatori che non abbiamo inserito sul MAGazine a questo link http://www.mag4.it/chi-siamo/bilanci-sociali.html.
Confrontando la riclassificazione 2014 con i due anni precedenti, possiamo notare come il valore aggiunto caratteristico lordo, cioè ciò che la cooperativa produce con il suo patrimonio iniziale nella gestione ordinaria al netto dei costi, cali drasticamente di circa 20.000 € ogni anno.
Il valore aggiunto globale lordo somma al valore precedente la ricchezza prodotta con la gestione straordinaria, di cui fanno parte le sopravvenienze: come spiegato nel bilancio economico, queste ultime nel 2014 sono state particolarmente rilevanti, e consentono di chiudere con un valore superiore a quello del 2013, pur partendo da un valore aggiunto caratteristico più basso. Significa però che ci stiamo muovendo sempre di più verso proventi non preventivabili (o non del tutto).
È interessante notare come, togliendo a questi valori il fondo rischi, non considerata ricchezza distribuita ma, al contrario, tenuta da parte, l'importo del valore aggiunto netto rimanga invece sostanzialmente uguale nei tre anni, intorno ai 160.000 €: questa è la ricchezza prodotta dalla MAG4, a fronte di nessun contributo pubblico di alcun genere!
La parte successiva e il grafico ci spiegano come questa ricchezza prodotta è stata distribuita tra i portatori di interessi della cooperativa. Partendo da un valore aggiunto netto sostanzialmente costante, anche la sua distribuzione è variata di poco. Pur rimanendo la voce principale, la ricchezza distribuita al personale operante in cooperativa è calata rispetto al 2013, segno della riduzione delle ore lavorate di questi ultimi anni, come sta calando la ricchezza distribuita ai soci, composta dagli interessi sui libretti e dalla remunerazione del capitale sociale.
È invece aumentata la ricchezza distribuita all'ente pubblico: il 2014 si è chiuso con un accantonamento a fondo rischi superiore a quello 2012 e 2013, e il fondo rischi è tassato in maniera elevata, e questa è ricchezza distribuita all'ente pubblico...

CONTO ECONOMICO

Il grafico sulla rete in cui è inserita MAG4 fa parte, invece, degli indicatori che abbiamo presentato nella scorsa assemblea, e che raccontano altri aspetti della cooperativa; la rete di MAG4 è formata da tutte quelle relazioni che nascono da intenti comuni, condivisione della visione del mondo, eventi ed iniziative portate avanti insieme, ma anche dalla necessità, come tutti, di avere dei fornitori per la nostra cooperativa.
Quelle rappresentate sono le più significative, e non sono variate rispetto al 2013. Per questi due anni, i primi in cui abbiamo creato l'indicatore, la MAG ha avuto delle relazioni sostanzialmente stabili!