Bilancio 2015: economico e sociale

STATO PATRIMONIALE

CONTO ECONOMICO

Finalmente è finito il 2015…
Il 2015 è stato un anno molto impegnativo che ha visto la MAG4 e tutte le altre MAG d'Italia impegnate, inizialmente, nello studio del nuovo TUB e, successivamente, nell'adeguamento alla nuova normativa.
Abbiamo passato l'anno a studiare: prima, cosa fare con un tasso di inflazione a zero, poi, come sopravvivere al nuovo TUB. Per portare avanti questi studi abbiamo utilizzato molte energie e proprio per questo abbiamo dovuto sospendere, momentaneamente, i lavori previsti dalla pianificazione triennale. Lavori decisamente più stimolanti e che rispecchiano la vera essenza di MAG. Ma tra poco li riprenderemo.

Da un punto di vista di numeri, il 2015 si chiude come già anticipato nell’assemblea di gennaio: meglio di quanto preventivato a inizio anno anche se continua il calo dei ricavi delle attività ordinarie. Nel confronto con l’anno 2014, si deve tenere conto che le differenze tra il 2015 e il 2014 sono spiegate dal fatto che nel 2014 vi è stato un importante rientro di un caso storico, ormai chiuso, che ha generato sopravvenienze attive per 50 mila euro e ha di conseguenza permesso un accantonamento al fondo rischi di 40 mila euro.

Se si osserva la tendenza degli ultimi 5 anni, da un punto di vista economico si ha un generale calo dei ricavi che possiamo definire ordinari, mentre aumentano i ricavi straordinari. In particolare, tra il 2015 e il 2014, gli interessi attivi sui finanziamenti presentano un calo del 5%, mentre le consulenze calano del 23%. Il settore consulenze è in significativo calo da anni sia da un punto di vista di numeri sia da un punto di vista di tipologie di consulenze offerte. Ormai si effettuano solo consulenze contabili, ossia consulenze necessarie per la sopravvivenza delle strutture. L’andamento generale delle consulenze è ben spiegato nell’articolo a pag 6. Le uniche consulenze generali del 2015 sono state fatte alle cooperative dell’ex gruppo MAG, con oggetto la gestione del prestito sociale. Queste consulenze ammontano a poco più di 700 euro.

Anche i costi presentano una riduzione. In particolare, continua la discesa della voce interessi passivi sui libretti di prestito sociale, spiegata in parte dalla riduzione del tasso sui libretti e in parte da una riduzione della raccolta in genere. Per la raccolta è stato l’anno dell’applicazione del nuovo sistema di remunerazione dei libretti. Visto il continuo calo della raccolta, nel 2016 ripartirà un’attività di promozione tra soci e realtà vicine per stimolare l’apertura di un libretto in MAG. Anche le spese amministrative sono calate, nello specifico il costo del lavoro è sceso del 9%: rispetto al 2014 è impiegata una persona in meno e sono anche diminuite le ore lavorate.

Da un punto di vista patrimoniale merita osservare le voci del passivo che rispecchiano la solidità della struttura. Il fondo rischi su crediti non presenta variazioni significative rispetto al 2014: l'accantonamento di 19 mila euro ha compensato l'utilizzo di circa 20 mila per la svalutazione di crediti inesigibili relativi ai finanziamenti concessi alla coop Magia, all’ass Orsa, alla coop Integrity e all’ass Imag la memoria. Il capitale sociale presenta un calo del 7% con 15 ammissioni e 21 recessi, in controtendenza rispetto agli anni scorsi in cui si era assistito ad un suo aumento, anche se lieve. Infine, le riserve presentano un aumento del 2%.

Per quanto riguarda l'utile del 2015 di 4.261 euro la proposta del Consiglio di Amministrazione è la seguente:

Vi aspettiamo in assemblea per discutere il bilancio. Se volete ulteriori materiali potete richiederli in sede o inviando una mail a Questo indirizzo email è protetto dagli spambots. È necessario abilitare JavaScript per vederlo.

Ma passiamo al bilancio sociale...

A partire dall'anno scorso, affianchiamo al bilancio economico il bilancio sociale, un utile strumento per capire meglio la cooperativa. Il bilancio sociale del 2014 presentato alla scorsa assemblea di bilancio, ed i bilanci sociali e relativi indicatori degli anni precedenti sono disponibili qui http://www.mag4.it/chi-siamo/bilanci-sociali.html.
La riclassificazione a valore aggiunto del conto economico del bilancio esprime come la ricchezza prodotta nell'esercizio venga distribuita ai detentori di interesse della cooperativa. Per riclassificare il bilancio utilizziamo uno schema condiviso con le altre MAG.

Se proviamo a confrontare la riclassificazione 2014 con quella del 2015 notiamo subito come siano calati sia il valore aggiunto caratteristico lordo (ciò che la cooperativa produce con il suo patrimonio iniziale nella gestione ordinaria al netto dei costi), che il valore aggiunto globale lordo (che invece considera anche la gestione straordinaria). Quest'ultimo in proporzione varia in minor misura proprio perché nel 2014 abbiamo ricevuto un rientro significativo che ha molto pesato sulla gestione straordinaria, quindi complessivamente anche se notiamo un calo questo fortunatamente è dovuto in minor parte, come illustrato, dalla gestione ordinaria. Se a fianco di questi elementi però consideriamo il valore aggiunto netto notiamo irrimediabilmente un calo, mentre il valore nel triennio precedente è stato abbastanza costante. Il calo è causato dal fatto che la ricchezza 'accantonata' costituita dalle riserve non sarebbe sufficiente, anche se le previsioni erano peggiori, a coprire il resto della ricchezza mancante. Quindi complessivamente la ricchezza distribuita è variata in diminuzione, dai circa 160.000 del triennio precedente ai 133.000 del 2015.

Per quanto riguarda il come la ricchezza prodotta sia stata distribuita (vedi grafico alla pagina successiva), anche se il valore aggiunto netto è minore rispetto agli anni precedenti la sua distribuzione è pressoché invariata rispetto all'anno 2014 ed anche al 2013.
Come per gli anni precedenti la maggior parte della ricchezza è stata distribuita ai lavoratori (da considerare anche che nel 2015 c’è stato un lavoratore in meno rispetto agli anni precedenti), ai soci è stata erogata meno ricchezza e questo è dovuto alla riduzione del tasso di interesse sui libretti (la ricchezza distribuita ai soci comprende l’aumento gratuito sul capitale sociale e gli interessi sui libretti). La variazione relativa alla distribuzione di ricchezza ai soci è il dato con la maggior variazione sul triennio 2013-2015, perché la ricchezza distribuita ai soci passa dal 14% del 2013 all'8% del 2015.

La tipologia delle realtà finanziate da MAG4 (vedi grafico alla pagina successiva) fa parte degli indicatori elaborati da MAG4 per analizzare dati che non vengono considerati nel bilancio economico. In particolare, è stato scelto questo indicatore perché considerato quello più interessante per il 2015: è evidente che le cooperative sono le realtà che influiscono in modo più incisivo sul totale dei finanziamenti erogati dal 1987 ad oggi, ma, nonostante questa tendenza generale, nel 2015 tutti i finanziamenti sono stati erogati ad associazioni.

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